Tipy pre odpočítanie dane pre autorov

Obsah

• Odpočet platených dodávateľov, nezávislých a agentúrnych poplatkov
• Čo sú výdavky na stravu a zábavu?
• Náklady na reklamu autora

Keď sa 15. apríl blíži a je čas zaregistrovať dane ako autor knihy, čím viac informácií o odpočtoch viete, tým lepšie. Iste, vaše perá, atrament z počítačovej tlačiarne a papier sú odpočítateľné z daní - ale existujú aj ďalšie odpočty daní, ktoré by ste mohli mať. Ak ste nikdy predtým nepodali dane ako „autor“, ale chceli by ste, najprv zistite, či sa vaše písacie úsilie kvalifikuje ako podnikanie, na rozdiel od koníčka.

Samozrejme tu platia všeobecné pravidlá dobrého vedenia záznamov IRS. Uložte príjmy, zaznamenajte si mená hostí pri jedlách alebo udalostiach a uistite sa, že ste jasne uviedli obchodný účel výdavkov, a uistite sa, že dôkladne prekontrolujete predpoklady u informovaného plateného daňového poplatníka. Ak vás audit IRS audituje, budete mať jasnú spomienku a potvrdenie svojich oprávnených obchodných odpočtov.

Odpočet platených dodávateľov, nezávislých a agentúrnych poplatkov

Zaplatili ste editorovi na voľnej nohe, aby ste upravili svoj rukopis? Platili ste grafikovi, aby navrhol vašu knižnú bundu? Fotografi, ilustrátori, kopírovači - poplatky platené dodávateľom kníh sú odpočítateľné z daní, rovnako ako náklady na externé služby, ako je napríklad publicista na voľnej nohe, vývojár webových stránok pre autorskú webovú stránku alebo producent videa pre váš online príves na knihy.

Literárny agenti posielajú autorov svoje autorské šeky v priebehu roka s percentuálnymi poplatkami agentúry, ktoré už boli odpočítané z hornej časti ich príjmu, a na konci roka by to odrážal formulár 1099-MISC, ktorý autor získa od svojej agentúry. Ak je to vo vašom prípade pravdivé, nevyžadovali by ste si agentúrne poplatky ako odpočet, pretože už boli odpočítané z vášho príjmu. Tvrdenie, že sú dvakrát, by bolo dvojitým ponorením.

Ak platíte nezávislému dodávateľovi alebo nezávislej osobe viac ako 600 dolárov za svoj knižný projekt, budete musieť poslať dodávateľovi aj IRS formulár 1099-MISC (za predpokladu, že ste nezrážali žiadne dane od poplatkov dodávateľa alebo nezávislých pracovníkov).

Čo sú výdavky na stravu a zábavu?

Väčšina výdavkov na stravu a zábavu, ktoré sa týkajú vášho povolania ako autora, sa odpočíta vo výške 50%, pokiaľ má udalosť jasný obchodný účel, uchovávate záznamy o diskusii a uchovávate príjmy za niečo nad 75 dolárov. To znamená, že ak platíte za obed s predmetom rozhovoru pre svoju knihu, alebo obedujete so svojím nezávislým publicistom, aby ste prediskutovali stratégiu kampane v oblasti propagácie kníh, polovica výdavkov je odpočítateľná od dane.

IRS však povoľuje 100% odpočty „ak poskytujete stravu, zábavu alebo rekreačné zariadenie pre širokú verejnosť ako prostriedok reklamy alebo propagácie dobrej vôle v komunite. Napríklad náklady na sponzorovanie televíznej alebo rozhlasovej relácie, ani náklady na distribúciu bezplatných potravín a nápojov pre širokú verejnosť podliehajú limitu 50%. “(1)

Ak ste si prenajali priestor a usporiadali verejnú oslavu čítania kníh pre svoj nový román, náklady na prenájom zariadenia a zaplatenie stravovania môžu byť odpočítateľné na 100%, pretože účelom akcie je propagácia a propagácia vašej novo vydanej knihy. ,

Náklady na reklamu autora

Program „Plán“ kategórie C sa používa široko na to, aby zahŕňal veľa výdavkových položiek vo vašom marketingu kníh a reklamných plánoch súvisiacich s propagáciou seba a vášho písania.
Niektoré príklady reklamných položiek špecifických pre autorov sú:

• Reklamy - poplatky za dizajn, tvorbu a umiestnenie alebo médiá za tlač (noviny alebo časopisy), televíziu alebo internetovú reklamu. To zahŕňa poplatky za kliknutie alebo platené umiestnenie v katalógu súvisiacom s vašou knihou (napríklad uvedenie vašej knihy do katalógov alebo výpisov veľkoobchodníkov s knihami spoločnosti Ingram alebo Baker a Taylor's).
• Značky a dizajn loga - pre vás ako autora vytvorte rozoznateľný vzhľad, ktorý pritiahne čitateľov k vašej knihe alebo sérii kníh.
• Letáky, brožúry, poštové zásielky, vizitky - na vaše verejné vystúpenia, ako sú čítania alebo podpisy kníh na festivale kníh. Môžete odpočítať náklady na dizajn, tlač a distribúciu.
• Propagačné predmety alebo darčekové predmety (napríklad príklady: záložky, knižné tašky, ktoré propagujú váš názov alebo dizajn knihy, bundy, perá, vankúšiky atď.)
• Podpis (napríklad na oznámenie podpisu knihy) a zobrazenie nákladov. To by mohlo zahŕňať plagáty, plagáty - dokonca aj billboard, ak ste na to mali rozpočet!
• Náklady na webovú stránku - zahŕňajú dizajn a vývoj webovej stránky autora, ako aj mesačné alebo ročné poplatky za hosťovanie.
• Spravodaje - ak platíte za zasielanie bulletinov, ako sú napríklad (napríklad neustály kontakt alebo MailChimp), aby ste svojim čitateľom zasielali informačné bulletiny, mesačné poplatky sú odpočítateľné z daní.

Ak ste autorkou vydávanou autormi, ktorí zaplatili paušálny poplatok za publikovanie a propagáciu svojej knihy, uistite sa, že ste skontrolovali, či sú v balení zahrnuté propagačné predmety. V závislosti od vášho daňového stavu môžete byť schopní rozdeliť náklady na tieto reklamné poplatky a zahrnúť ich do odpočtov podľa Plánu C.

Účelom tohto článku je poskytnúť všeobecný prehľad o daňových informáciách, ktoré sa môžu týkať autorov, a poskytnúť čitateľom vstupný bod, aby mohli ďalej skúmať. Aj keď sa vynaložilo maximálne úsilie na zabezpečenie toho, aby informácie v tomto článku boli presné v čase, keď boli napísané, príručka pre publikovanie kníh je autorom, nie odborníkom na dane. Každý, kto podáva svoje dane, by sa preto mal poradiť s kvalifikovaným daňovým správcom alebo daňovým expertom o aktualizovaných federálnych a štátnych zákonoch o dani z príjmu a dani z obratu a ďalších podrobnostiach o tom, ako sa tieto pravidlá môžu vzťahovať na individuálnu daňovú situáciu.

Konkrétne zdroje IRS týkajúce sa subjektov uvedených v tomto článku nájdete v publikácii IRS 334 (2012), Daňový sprievodca pre malé podniky. Všeobecné informácie obsiahnuté v tomto článku sa nesmú používať na zabránenie daňovým sankciám, ktoré by mohla ukladať IRS (konkrétne ustanovenie sa nachádza v nariadení o obežníku 230 štátnej pokladnice).